Zmena sadzieb DPH od 1.1.2025
Pripravované zmeny v softvéri Papaya POS - aktualizácia sadzieb DPH
Nové zákonné hladiny DPH 23%, 19%, 5%
Automatické prepnutie daní dňa 1.1. 2025 o 00:00:00
Automatické nastavenie daní
Zmeny v logike uplatňovania daňových hladín
Funkcionalita na prednastavenie daní
Aktualizácia softvéru do 23. Decembra 2024
Nové zákonné hladiny DPH 23%, 19%, 10%, 5%
S príchodom roku 2025 sa na Slovensku zavádzajú nové daňové hladiny, vzhľadom na ktoré sú tiež nutné zmeny v eKasa systéme. Aktualizáciou softvéru Papaya POS na novú verziu, ktorá podporuje zmenu daňových hladín získate funkcionalitu na prednastavenie nových daňových hladín. Pre uľahčenie práce vám softvér vyhodnotí podľa starých nastavených hladín novú daňovú hladinu.
!Pozor! Logika automatického vyplnenia daňovej hladiny je orientačná, bude fungovať pre veľké množstvo typov položiek, ale nie automaticky pre všetky. Je povinnosťou každého obchodníka si daňové hladiny nastaviť podla zákonných náležitostí a každú položku skontrolovať. Firma Papaya POS, s.r.o. nenesie a nebude niesť zodpovednosť za akékoľvek chybné uplatňovanie dane na položkách.
Automatické prepnutie daní 1.1. 2025 o 00:00:00
O automatické prepnutie daní 1.1. 2025 o 00:00:00 sa postará pokladničný softvér za Vás. Je ale podstatné si nové daňové hladiny predvyplniť, nastaviť a skontrolovať. Pokladničný softvér vám s tým do veľkej miery pomôže, ale zodpovednosť a finálne zatriedenie položiek do správnych daňových hladín zostáva na Vás.
Hraničné prípady:
Príklad: Položky boli naúčtované na účet v roku 2024, ale účet sa uzatvára v roku 2025. Riešenie: Softvér Papaya POS automaticky zmení daňovú hladinu na hladinu nastavenú pre rok 2025.
Príklad: Položka nemá nastavenú daňovú hladinu pre rok 2025. Riešenie: Daňová hladina sa automaticky nastaví na 23% pri uzatváraní účtu v roku 2025.
Príklad: Položka bola predaná v roku 2024, ale klient tovar vrátil v roku 2025 a vystavuje sa storno doklad. Riešenie: Pri správnom spárovaní na pôvodný účet sa položka vráti v pôvodnej daňovej hladine aj v roku 2025.
Automatické nastavenie daní
Po inštalácii updatu Papaya POS sa sprístupní aj funkcionalita na prednastavenie daňových hladín pre rok 2025. Okrem funkcionality na vyplnenie dane sa aplikuje aj automatické predvyplnenie nových daní na základe nastavených starých daní z roku 2024.
Logika automatického predvyplnenia dane bude nasledovná:
Pre položky s 20% DPH v roku 2024 sa automaticky predvyplní daň 23% pre rok 2025
Pre položky s 20% DPH s pridruženou 10% daňou pre konzumáciu na mieste pre rok 2024 sa automaticky zmení na 19% daň s pridruženou 5% daňou pre konzumáciu na mieste pre rok 2025
Pre položky s 10% pre rok 2024 sa automaticky zmení na 5% daň pre rok 2025
Logika zaradenia produktov a služieb do daňových hladín pre rok 2025
Je dôležité prejsť si celý cenník tovarov a služieb a nastaviť si v pokladni položky tak, aby spadali do daňovej hladiny podľa nového zákona o DPH.
Pre lepšiu orientáciu Vám poskytujeme orientačný prehľad priamo zo zákona.
Konzumácia na mieste
19 % na poskytovanie nealkoholických nápojov
5 % na poskytovanie jedla
Vybrané potraviny a iné s 5% DPH
Mäso
z domácich zvierat (nie z divých)
čerstvé alebo chladené (nie mrazené)
hovädzie, bravčové, jahňacie, kozie, králičie (aj droby), hydina (aj droby)
Ryby
sladkovodné, nie ozdobné
živé, čerstvé alebo chladené (nie mrazené)
vrátane rybieho filé a iného mletého rybieho mäsa
Mliečne výrobky
mlieko, maslo
jogurt, cmar, kyslé mlieko, smotana, kefír vrátane sladených a ochutených
bryndza (nie iné syry a tvaroh)
Rastlinné produkty
zelenina, čerstvá alebo chladená
jablká, hrušky, duly, čerešne - iba čerstvé (iné ovocie nemá 5%)
Iné potraviny
Med
Chlieb a pečivo (čerstvé)
Šťavy (ovocné, zeleninové, orechové) bez pridaného cukru
Antibiotiká a iné farmaceutické výrobky
Umelé sladidlo (sacharín)
Rôzne zdravotné pomôcky (palice pre nevidiacich, načúvacie prístroje, vozíky, okuliare, barly, kompresné pančuchy…)
Knihy, noviny, časopisy
reklama / inzercia musí obsahovať menej ako 50% obsahu
erotický obsah menej ako 10%
detské knihy, omaľovánky
hudobniny
mapy a atlasy na edukačné účely
aj audioknihy na DVD, CD a iných médiách
Tovar s 19% DPH
Iné ryby (stále nie ozdobné)
Zvieracie črevá (na konzumáciu / výrobu tovarov na konzumáciu)
Nealkoholické nápoje (aj sýtené, sladené, ochutené) okrem štiav čo majú 5%
Ocot
Škvarky
Rastlinné zvyšky (otruby z obilnín, zvyšky po výrobe cukru, mláto, po extrakcii olejov..) na konzumáciu alebo výrobu tovarov na konzumáciu
Soľ
Elektrina
Iné potraviny podľa colného sadzobníka, ktoré neboli bližšie špecifikované
Živočíšne výrobky
2. mäso
4. mliečne výrobky, vajcia, inak nezahrnuté živočíšne produkty
Rastlinné výrobky
7. zelenina, jedlé rastliny, korene a hľuzy
8. ovocie a orechy
9. káva, čaj, koreniny
10. obilniny
11. mlynárske výrobky
12. semená a zrná
13. rastlinné výťažky
15. živočíšne a rastlinné tuky
Pripravené potraviny
16. prípravky z mäsa a rýb
17. cukor a cukrovinky
18. kakao a čokolády
19. výrobky z obilnín (cestovina, pečivo, sladké)
20. výrobky z ovocia a zeleniny (džemy, kompóty…)
21. Rôzne jedlé prípravky (omáčky, bujóny, zmrzlina)
Tovar s 23% DPH
Všetok ostatný tovar, ktorý nebol spomenutý podlieha 23% DPH. Zahŕňa napr. aj tabakové výrobky a alkohol. Zdroj: § 27 a prílohy 7, 7a.
Ďalšie zdroje:
Papaya POS Funkcionalita na prednastavenie daní
Zobrazenie nových daňových hladín v prehľade položiek spoločne so starými daňovými hladinami
Červenou vyznačené zobrazenie starej DPH aplikovanej na položku do 31.12.2024
Zelenou vyznačené zobrazenie novej DPH aplikovanej na položku od 1.1. 2025
Zobrazenie duálnej dane pre zníženie sadzby pri konzumácii na mieste
Prejdením kurzorom nad číslo daňovej hladiny, ktorá má pri sebe ikonu “vidličky a noža” sa zobrazí vysvetlenie. Jedná sa o aplikáciu zníženej dane na položky, ktoré sa konzumujú na mieste. Výber toho, či sa jedná o konzumáciu na mieste alebo si zákazník berie tovar so sebou sa vyberá volí priamo pri uzatváraní účtu.
Nastavenie novej daňovej hladiny na položku
Výber daňovej hladiny pre rok 2025.
Nastavenie novej daňovej hladiny hromadne cez kategóriu
Pre zjednodušenú hromadnú úpravu DPH sa dá použiť aplikácia DPH na všetky položky v rámci menu kategórie.
Výber “Menu kategórie” z bočného navigačného panelu
Stlačenie tlačidla s ikonkou percenta, na riadku kategórie.
Výber novej daňovej hladiny pre rok 2025
Uloženie. Uložením sa na všetky položky uloží nová, vybraná daňová hladina
